Lacy Leadership

Success is Near

Hur man tar bort en förmånstagare eller en förvaltare från ett förtroende

om du driver ett diskretionärt förtroende (som inkluderar familjeförtroende) är det viktigt att förstå hur man genomför förändringar i dess struktur. Att ändra komponenter i ett förtroende kan vara en komplicerad process, och det är viktigt att du följer lagen. Felaktiga justeringar kan leda till invaliditet av förtroendet eller generera ytterligare skatt. Den här artikeln […]

om du driver ett diskretionärt förtroende (som inkluderar familjeförtroende) är det viktigt att förstå hur man genomför förändringar i dess struktur. Att ändra komponenter i ett förtroende kan vara en komplicerad process, och det är viktigt att du följer lagen. Felaktiga justeringar kan leda till invaliditet av förtroendet eller generera ytterligare skatt. Den här artikeln kommer att diskutera stegen för att ta bort en mottagare eller en förvaltare från ett förtroende.

Trust Deed

trust deed beskriver processerna för att hantera förtroendet, inklusive hur du kan göra ändringar i det. Till exempel kommer gärningen att beskriva om förtroendet tillåter dig att ändra förvaltaren och hur du skulle göra det. När du gör någon förändring i ett förtroende är den gyllene regeln att följa förtroendehandlingens instruktioner. Därför bör du först läsa förtroendehandlingen när du överväger någon uppdatering av ditt förtroende. Som sådan, innan du tar bort en förvaltare, se till din förtroendehandling för rätt process.

dessutom har många förtroendehandlingar en allmän definition av vad som utgör en ’förmånstagare’. Förvaltaren är skyldig att agera i god tro och till förmån för mottagarna. I de flesta fall erbjuder en förtroendehandling i allmänhet två processer för avlägsnande av en mottagare.

vanligtvis kan mottagaren underteckna ett dokument för att avstå från alla intressen som mottagare. I annat fall kan förvaltaren ha diskretionär befogenhet att återkalla mottagaren. Detta innebär att förvaltaren gör en förklaring om att en person inte längre kommer att vara mottagare från ett bestämt datum. Detta är dock inte alltid fallet.

utför en Ändringshandling

Alternativt kan du ändra förtroendehandlingen för att ta bort en förmånstagare eller ändra förmånstagarnas klass. För att ändra förtroende gärning för att ta bort en mottagare, förvaltaren måste utföra en handling av variation (även ibland kallas en handling av ändring). Detta är ett dokument som uppdaterar den relevanta delen av den ursprungliga förtroendehandlingen.

variationshandlingen måste följa instruktionerna i förtroendehandlingen. I synnerhet uppdaterar detta dokument den relevanta delen av den ursprungliga förtroendehandlingen. Det utgör sedan en del av dokumentationen av ditt diskretionära förtroende och beskriver hur förtroendehandlingen har förändrats under hela sin verksamhet. Därför bör du hålla variationen med resten av ditt förtroende dokument.

det är viktigt att söka juridisk och skatterådgivning innan du ändrar en förtroendehandling. Underlåtenhet att följa rätt förfarande kan ses som ’återbosättning’ förtroendet. Det här är när du skapar ett nytt förtroende från en tidigare. Som ett resultat kan du få ytterligare skatter som stämpelskatt.

skäl för avlägsnande av en förvaltare

förvaltare av diskretionära truster har viss diskretion när det gäller att hantera förtroendetillgångar. Förtroendehandlingar ger emellertid vanligtvis förvaltarna en viss grad av vägledning om hur de ska hantera tillgångar och grunderna och förfarandena för att ta bort en förvaltare.

viktigt är att förvaltare har vissa uppgifter och ansvar, inklusive skyldigheten att följa villkoren i förtroendeavtalet. De måste också agera i god tro och i förmånstagarnas bästa intresse. Juridiska skäl att ta bort en förvaltare kan innehålla:

  • brott mot kraven i trust deed;
  • Trust Asset misskötsel, avsiktligt eller oaktsamt;
  • Trust Asset bedrägeri eller förskingring;
  • egenhandel eller intressekonflikt. Till exempel, om en förvaltare förvärvar tillgångar från förtroendet för personlig vinning, särskilt om köpet är för mindre än verkligt marknadsvärde;
  • ta ut alltför stora avgifter;
  • oförsonlig konflikt med andra förvaltare eller förmånstagare;
  • förvaltarens psykiska oförmåga; och
  • förvaltarens finansiella insolvens, såsom förvaltarens konkurs.

borttagning av förvaltare

en allvarlig konflikt mellan medförvaltare kan leda till att en eller flera försöker ta bort en annan. Om förvaltarens utnämnare fortfarande lever, bör förvaltarna uttrycka problemet för utnämnaren och be att den andra förvaltaren tas bort.

emellertid kan den anställde vara avliden eller oförmögen. I det här fallet bör förvaltarna förmedla problemet till mottagarna och be dem att delta i att söka borttagning. Frågan är mer komplicerad om någon förmånstagare är minderårig eller inte uttryckligen heter, till exempel när förmånstagare utses som barn till en viss person snarare än som namngivna individer. Det är osannolikt att en domstol skulle ta bort en förvaltare mot utnämarens eller mottagarnas önskemål. Förvaltarna som söker borttagning kan också lämna in en ansökan om borttagning, som diskuteras nedan.

borttagning av stödmottagare

förtroendehandlingar har vanligtvis bestämmelser som gör det möjligt för stödmottagare att ta bort eller ersätta en förvaltare. Vanligtvis krävs en majoritetsröstning av mottagarna. Ofta ger förtroendehandlingen att stödmottagarna bara får ta bort en förvaltare för en sak. Stödmottagare som söker avlägsnande av en förvaltare kan också behöva lämna in en ansökan om borttagning i vissa fall.

Key Takeaways

när du ändrar komponenter i ett förtroende är det viktigt att du följer lagen. Trust deed kommer att beskriva instruktioner för förtroendet, inklusive hur förtroendet kan ändras. Som sådan, innan du tar bort en förvaltare eller förmånstagare, se till din förtroendehandling för rätt process. Det är bästa praxis att söka juridisk rådgivning innan du försöker ändra ditt förtroende. Genom att inte följa rätt procedurer riskerar du att göra dig skyldig till komplexa juridiska frågor inklusive ytterligare skatteskuld.

för mer information om hur du hanterar din förtroendehandling, kontakta Legalvisions affärsjurister på 1300 544 755 eller fyll i formuläret på denna sida.

Vanliga frågor

Vad är ett diskretionärt förtroende?

ett diskretionärt förtroende är ett förtroende där förvaltaren har diskretion om hur man fördelar förtroendets inkomst och kapital. Utövandet av förvaltarens diskretion regleras av villkoren i förtroendehandlingen.

jag är en förvaltare. Kan jag ta bort en mottagare från förtroendet?

för att ta bort en mottagare från förtroendet måste du först ändra förtroendehandlingen. För att göra det måste förvaltaren utföra en handling av variation (även känd som en ändringshandling). Detta dokument uppdaterar det relevanta avsnittet i den ursprungliga förtroendeakten och kommer att ändra förtroendemottagarna.

jag är en förvaltare. Kan jag ta bort en annan förvaltare från förtroendet?

om förvaltarens utnämnare fortfarande lever, bör förvaltarna uttrycka problemet för utnämnaren och be att den andra förvaltaren tas bort. Emellertid kan utnämnaren vara avliden eller oförmögen. I det här fallet bör förvaltarna förmedla problemet till mottagarna och be dem att delta i att söka borttagning.

webbseminarier

COVID-19-vacciner på arbetsplatsen

Torsdag 10 februari | 11:00 – 11:45am

Online
kan du tvinga anställda att få ett COVID-19-vaccin? Förstå dina rättigheter och skyldigheter som arbetsgivare. Registrera dig idag för vårt gratis webinar.

registrera dig nu

förhindra Löneunderbetalning i din Franchise

onsdag 16 Februari | 11:00 – 11:45am

Online
lär dig hur du identifierar och förhindrar löneunderbetalning i din franchise. Registrera dig idag för vårt gratis webinar.

registrera dig nu

hur man förebygger och hanterar kommersiella avtalstvister

torsdag 24 Februari | 11: 00-11:45am

Online
lär dig hur du förhindrar och hanterar vanliga kommersiella avtalstvister. Registrera dig idag för vårt gratis webinar.

registrera dig nu

var den här artikeln till hjälp?

tack!

vi uppskattar din feedback – ditt bidrag har mottagits.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.