Lacy Leadership

Success is Near

zadłużeniem podatkowym IRS i zastawami podatkowymi

Co To jest podatek IRS? Internal Revenue Service (IRS) ma ulepszone narzędzia do pobierania podatków dochodowych od zaległych podatników. Prawo federalne nakłada federalny zastaw podatkowy na wszystkie aktywa podatnika dłużnika. Podatek od zastawu podatkowego ma pierwszeństwo przed wszelkimi zwolnieniami z egzekucji, które chroniłyby majątek przed zwykłymi wierzycielami cywilnymi. Ochrona aktywów przed windykacją długu podatkowego przez […]

Co To jest podatek IRS?

Internal Revenue Service (IRS) ma ulepszone narzędzia do pobierania podatków dochodowych od zaległych podatników. Prawo federalne nakłada federalny zastaw podatkowy na wszystkie aktywa podatnika dłużnika. Podatek od zastawu podatkowego ma pierwszeństwo przed wszelkimi zwolnieniami z egzekucji, które chroniłyby majątek przed zwykłymi wierzycielami cywilnymi. Ochrona aktywów przed windykacją długu podatkowego przez Urząd Skarbowy jest bardzo trudna.

swatch

prawo podatkowe przewiduje, że kwota należnych podatków dochodowych wraz z odsetkami i karami stanowi zastaw na całym mieniu lub prawach podatnika do nieruchomości. Federalny zastaw podatkowy trwa do momentu zapłaty zobowiązania podatkowego lub do upływu maksymalnego okresu poboru przez Urząd Skarbowy, który wynosi dziesięć lat od daty obliczenia podatku. Zastaw podatkowy powstaje automatycznie z chwilą niezapłacenia zobowiązania podatkowego po tym, jak Urząd Skarbowy przesłał podatnikowi terminowe zawiadomienie i Żądanie zapłaty. Zastaw podatkowy działa wstecz do dnia, w którym Urząd Skarbowy oceni zobowiązanie podatkowe, mimo że zastaw nie istnieje aż do momentu odpowiedniego zawiadomienia podatnika z żądaniem zapłaty.

możemy pomóc

umówić się na konsultację telefoniczną lub Zoom, aby sprawdzić Twoją konkretną sytuację.

pomagamy klientom w całym stanie Floryda.

zastaw skarbowy nie narusza wcześniej zapisanych zabezpieczeń majątku podatnika, takich jak hipoteka na nieruchomości. IRS może złożyć zawiadomienie o Federalnym Zastawie podatkowym („NFTL”) w celu doskonalenia zastawu przeciwko kolejnym interesom bezpieczeństwa złożonym przez konkurujących wierzycieli zabezpieczonych. Ważne jest, aby zrozumieć, że zastaw podatkowy istnieje bez NFTL i wiąże się z majątkiem podatnika w momencie, gdy urząd skarbowy ocenił zobowiązanie podatkowe. Jest już za późno na przeniesienie aktywów, gdy urząd skarbowy ujawni zastaw podatkowy za pośrednictwem NFTL.

siłą federalnego zastawu podatkowego jest jego zakres obejmujący ” własność i prawa do własności.”Zastaw nie tylko dołącza się do nieruchomości zatytułowanej w całości lub w części w imieniu podatnika, ale zastaw podatkowy umożliwia IRS „wejść w buty” podatnika i wyegzekwować Wszelkie prawa majątkowe, które podatnik może mieć na mocy prawa stanowego obecnie lub w przyszłości.

zastawy podatkowe zastępują zwolnienia majątkowe utworzone przez prawo państwowe. Oto lista nieruchomości podlegających zastawów podatkowych IRS, ale w inny sposób zwolnione od wierzycieli zgodnie z Prawem Florydy:

IRS tax debt asset protection
  • Zagroda: federalny zastaw podatkowy staje się zastawem na zagrodzie na Florydzie. Skarbówka nie wykona zastawu i nie wymusi sprzedaży domu podatnika, ale zastaw podatkowy musi być zapłacony jak każdy inny zastaw Hipoteczny, jeśli podatnik sprzeda lub refinansuje Dom.
  • uposażenie i wynagrodzenie: urząd skarbowy może w sposób ciągły pobierać 15% zwolnionego od podatku wynagrodzenia i wynagrodzenia podatnika. Oznacza to, że urząd skarbowy może uzyskać ciągły porządek garnishment przeciwko wynagrodzenia i płac podatnika Florida, który jest głową gospodarstwa domowego, nawet jeśli te płace nie mogą być zdobione przez zwykłego wierzyciela wyroku na Florydzie.
  • IRA i Plany emerytalne: Urząd Skarbowy ma prawo pobierać od podatnika IRA i 401k plan emerytalny. Jednak Agent skarbowy nie podejmie tego działania bez pisemnej zgody menedżera IRS. Urząd skarbowy nie może uzyskać większego prawa do przymusowych wypłat emerytur niż podatnik ma na podstawie dokumentów planu.
  • ZUS: urząd skarbowy może pobierać 15% miesięcznego czeku ZUS podatnika.
  • najemcy według wszystkich nieruchomości: najemcy przez cały majątek nie są zwolnieni z opłaty skarbowej, gdy małżonkowie nie złożyli deklaracji wspólnej i tylko jeden z małżonków jest zobowiązany do zapłaty podatku. Współmałżonek, który nie ponosi odpowiedzialności za podatki, może uzyskać uwolnienie środków finansowych, które mogą udowodnić, że wniósł indywidualnie na konto wspólne.
  • świadczenia z tytułu niepełnosprawności: urząd skarbowy może pobierać świadczenia z tytułu niepełnosprawności w inny sposób zwolnione na mocy prawa Florydy.
  • : trust utworzony przez osobę trzecią na rzecz podatnika jest zwolniony z orzekania wierzycieli, jeśli umowa powiernicza zawiera „przepis spendthrift”, który zabrania podatnikowi korzystającemu z prawa do przenoszenia praw do otrzymywania wypłat zaufania. Jednak ponieważ zastaw podatkowy dotyczy praw majątkowych, a także tytułu własności, zastaw podatkowy może być egzekwowany przeciwko prawom podatnika do otrzymywania wypłat zaufania od spendthrift trust. Zastaw wiąże się z obecnymi prawami beneficjenta do wypłat w pewnym czasie w przyszłości, nawet jeśli wypłaty mogą być uzależnione od zdarzenia przyszłego. IRS może pobierać opłaty od odsetek powierniczych beneficjenta i nakazywać powiernikowi Dokonywanie wszystkich przyszłych wypłat na rzecz IRS zamiast podatnika.
  • uznaniowe zaufanie: korzystny interes podatnika w zaufaniu może być chroniony przed zastawami IRS, jeśli dystrybucje zaufania są całkowicie w gestii powiernika strony trzeciej. Powiernik musi mieć absolutną i bezwarunkową kontrolę nad dystrybucją zaufania do podatnika. Jeśli podatnik ma jakąkolwiek podstawę prawną, aby zmusić powiernika do dystrybucji pieniędzy, IRS może dochodzić swojego zastawu podatkowego przeciwko prawu i władzy beneficjenta do uzyskania pieniędzy zaufania.

podatnik może chronić podatnika, jeżeli opłata skarbowa spowodowałaby nieuzasadnione utrudnienia u podatnika lub jego rodziny. Podatnicy mogą uzyskać ulgę w trudnościach, kontaktując się z urzędem rzecznika podatników IRS.

Urząd Skarbowy zwykle nie obciąży podatnika dochodowymi aktywami, takimi jak sprzęt do prowadzenia działalności gospodarczej lub wynajem nieruchomości, w zakresie, w jakim zajęcie zmniejszyłoby zdolność podatnika do spłaty długu podatkowego.

Czy Bankructwo Likwiduje Podatki?

upadłość wyeliminuje lub umorzy niektóre rodzaje długów podatkowych. Rozdział 7. zasady postępowania upadłościowego najlepiej rozumieć jako ” zasady negatywne.”Rozdział 7 upadłość wyeliminuje długi podatkowe kwalifikujące się do umorzenia upadłości z wyjątkiem następujących:

  1. podatki, za które należało złożyć zeznanie podatkowe w ciągu trzech lat (plus przedłużenia) przed datą ogłoszenia upadłości. Na przykład deklaracja podatkowa za 2014 podatki dochodowe miała zostać złożona w dniu 15 kwietnia 2015 r. (plus wszelkie rozszerzenia) , a zatem te podatki dochodowe nie mogą zostać zwolnione przez ogłoszenie upadłości złożone w dniu lub przed 15 kwietnia 2018 r. (plus czas przedłużenia); lub
  2. podatki obliczone przez IRS w ciągu 240 dni przed ogłoszeniem upadłości. Data wyceny jest datą wpisania zobowiązania podatkowego do ewidencji skarbowej; Lub
  3. podatki jeszcze nie oceniają, ale nadal podlegają ocenie; lub
  4. podatki, dla których zeznanie podatkowe zostało złożone późno i złożone w ciągu dwóch lat przed ogłoszeniem upadłości ( jednak niektóre sądy orzekły, że spóźnione złożone zeznanie zapobiega zwolnieniu z podatku dochodowego);
  5. podatki dłużnika, który popełnił oszustwo związane z zeznaniem podatkowym lub świadomie próbował uniknąć lub pokonać podatki, które miały zostać zwolnione.
  6. zastępcze deklaracje podatkowe nie mogą być wypełniane – te deklaracje skarbowe w imieniu podatnika

innymi słowy, kwalifikowany dług podatkowy, który nie przejdzie żadnego z powyższych pięciu testów, może zostać skasowany w rozdziale 7 lub rozdziale 13 upadłości. Podatki te są ” rozliczalne.”

test zwolnienia z podatku dochodowego jest inny w rozdziale 13 upadłości. Rozdział 13 upadłość dłużnik może umorzyć:

  1. podatki, w odniesieniu do których zeznania podatkowe zostały złożone z opóźnieniem, ale w ciągu dwóch lat poprzedzających upadłość, pod warunkiem że nie dokonano oceny podatkowej lub dokonano jej więcej niż 240 dni przed ogłoszeniem upadłości; oraz
  2. podatki związane z fałszywymi deklaracjami lub podatki, których dłużnik świadomie próbował uniknąć lub pokonać.

jeśli podatek dochodowy dłużnika upadłości spełnia wymogi, które mają być zwolnione, wówczas wszelkie skumulowane odsetki również będą podlegać zwolnieniu.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.