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Cómo Eliminar a un Beneficiario o Fideicomisario De un Fideicomiso

Si está operando un fideicomiso discrecional (que incluye fideicomisos familiares), es vital comprender cómo implementar cambios en su estructura. Cambiar los componentes de un fideicomiso puede ser un proceso complicado, y es esencial asegurarse de que cumple con la ley. Los ajustes inadecuados pueden llevar a la invalidez del fideicomiso o generar impuestos adicionales. Este […]

Si está operando un fideicomiso discrecional (que incluye fideicomisos familiares), es vital comprender cómo implementar cambios en su estructura. Cambiar los componentes de un fideicomiso puede ser un proceso complicado, y es esencial asegurarse de que cumple con la ley. Los ajustes inadecuados pueden llevar a la invalidez del fideicomiso o generar impuestos adicionales. Este artículo discutirá los pasos para remover a un beneficiario o fideicomisario de un fideicomiso.

La Escritura de fideicomiso

La escritura de fideicomiso establece los procesos para administrar el fideicomiso, incluida la forma en que puede realizar cambios en él. Por ejemplo, la escritura describirá si el fideicomiso le permite cambiar al fideicomisario y cómo lo haría. Al hacer cualquier cambio en un fideicomiso, la regla de oro es seguir las instrucciones de la escritura de fideicomiso. Por lo tanto, primero debe leer la escritura de fideicomiso cuando considere cualquier actualización de su fideicomiso. Como tal, antes de eliminar a un fideicomisario, busque en su escritura de fideicomiso el proceso correcto.

Además, muchas escrituras de fideicomiso tienen una definición general de lo que constituye un «beneficiario». El fideicomisario está obligado a actuar de buena fe y en beneficio de los beneficiarios. En la mayoría de los casos, una escritura de fideicomiso generalmente ofrece dos procesos para la remoción de un beneficiario.

Por lo general, el beneficiario puede firmar un documento para renunciar a todos los intereses como beneficiario. De lo contrario, el fideicomisario puede tener poder discrecional para revocar al beneficiario. Esto implica que el fideicomisario haga una declaración de que una persona dejará de ser beneficiario a partir de una fecha estipulada. Sin embargo, no siempre es así.

Ejecutar una Escritura de Variación

Alternativamente, puede modificar la escritura de fideicomiso para eliminar a un beneficiario o cambiar la clase de beneficiarios. Para cambiar la escritura de fideicomiso para eliminar a un beneficiario, el fideicomisario debe ejecutar una escritura de variación (también a veces llamada escritura de enmienda). Este es un documento que actualiza la sección relevante de la escritura de fideicomiso original.

La escritura de variación debe seguir las instrucciones proporcionadas en la escritura de fideicomiso. En particular, este documento actualiza la sección relevante de la escritura de fideicomiso original. Luego forma parte de la documentación de su fideicomiso discrecional y detalla cómo se ha alterado la escritura de fideicomiso a lo largo de toda su operación. Por lo tanto, debe conservar la escritura de variación con el resto de los documentos de su fideicomiso.

Es fundamental buscar asesoramiento legal y fiscal antes de cambiar una escritura de fideicomiso. No seguir el procedimiento correcto podría considerarse como «reasentamiento» del fideicomiso. Esto es cuando creas una nueva confianza a partir de una anterior. Como resultado, puede incurrir en impuestos adicionales, como el impuesto de timbre.

Motivos para la remoción de un Fideicomisario

Los fideicomisarios de fideicomisos discrecionales tienen cierta discreción en la administración de los activos del fideicomiso. Sin embargo, las escrituras de fideicomiso generalmente proporcionan a los fideicomisarios algún grado de orientación sobre cómo deben administrar los activos y las bases y procedimientos para eliminar a un fideicomisario.

Es importante destacar que los fideicomisarios tienen ciertos deberes y responsabilidades, incluida la obligación de seguir los términos del acuerdo de fideicomiso. También deben actuar de buena fe y en el interés superior de los beneficiarios. Los motivos legales para destituir a un fideicomisario pueden incluir::

  • incumplimiento de los requisitos de la escritura de fideicomiso;
  • mala gestión de activos fiduciarios, intencionada o negligente;
  • fraude o apropiación indebida de activos fiduciarios;
  • negociación propia o conflicto de intereses. Por ejemplo, si un fideicomisario adquiere activos del fideicomiso para beneficio personal, particularmente si la compra es por un valor de mercado inferior al justo;
  • cobrando tarifas excesivas;
  • conflicto irreconciliable con los otros fideicomisarios o beneficiarios;
  • incapacidad mental del fideicomisario; y
  • insolvencia financiera del fideicomisario, como la quiebra del fideicomisario.

Eliminación por parte del Fideicomisario

Un conflicto grave entre los co-fideicomisarios puede llevar a uno o más a buscar la eliminación de otro. Si el designado del fideicomisario sigue vivo, el fideicomisario debe expresar el problema al designado y pedir que el otro fideicomisario sea removido.

Sin embargo, el designado puede haber fallecido o estar incapacitado. En este caso, los fideicomisarios deben transmitir el problema a los beneficiarios y pedirles que se unan para solicitar la remoción. El asunto es más complicado si un beneficiario es menor de edad o no se nombra explícitamente, como cuando se designa a los beneficiarios como hijos de cierta persona en lugar de como individuos nombrados. Es poco probable que un tribunal destituya a un fideicomisario en contra de los deseos del designado o de los beneficiarios. Los fideicomisarios que buscan la remoción también pueden presentar una petición de remoción, como se explica a continuación.

Remoción por parte de los Beneficiarios

Las escrituras de fideicomiso comúnmente tienen disposiciones que permiten a los beneficiarios remover o reemplazar a un fideicomisario. Por lo general, se requiere el voto mayoritario de los beneficiarios. A menudo, la escritura de fideicomiso establece que los beneficiarios solo pueden remover a un fideicomisario por una causa. Los beneficiarios que buscan la remoción de un fideicomisario también pueden necesitar presentar una petición de remoción en algunos casos.

Conclusiones clave

Al modificar componentes de un fideicomiso, es esencial asegurarse de que cumple con la ley. La escritura de fideicomiso describirá las instrucciones para el fideicomiso, incluida la forma en que se puede enmendar el fideicomiso. Como tal, antes de remover a un fideicomisario o beneficiario, busque en su escritura de fideicomiso el proceso correcto. Es una buena práctica buscar asesoramiento legal antes de intentar modificar su fideicomiso. Al no seguir los procedimientos correctos, corre el riesgo de hacerse responsable de problemas legales complejos, incluida la responsabilidad fiscal adicional.

Para obtener más información sobre cómo administrar su escritura de fideicomiso, comuníquese con los abogados de negocios de LegalVision al 1300 544 755 o complete el formulario en esta página.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es un fideicomiso discrecional?

Un fideicomiso discrecional es un fideicomiso en el que el fideicomisario tiene la discreción de cómo distribuir los ingresos y el capital del fideicomiso. El ejercicio de la discreción del fideicomisario se rige por los términos de la escritura de fideicomiso del fideicomiso.

Soy fideicomisario. ¿Puedo eliminar a un beneficiario del fideicomiso?

Para eliminar a un beneficiario del fideicomiso, primero debe enmendar la escritura de fideicomiso. Para hacerlo, el fideicomisario debe ejecutar una escritura de variación (también conocida como escritura de enmienda). Este documento actualiza la sección relevante de la escritura de fideicomiso original y enmendará a los beneficiarios del fideicomiso.

Soy fideicomisario. ¿Puedo eliminar a otro fideicomisario del fideicomiso?

Si el designado del fideicomisario sigue vivo, el fideicomisario debe expresar el problema al designado y pedir que el otro fideicomisario sea removido. Sin embargo, el designado puede haber fallecido o estar incapacitado. En este caso, los fideicomisarios deben transmitir el problema a los beneficiarios y pedirles que se unan para solicitar la remoción.

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