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So entfernen Sie einen Begünstigten oder einen Treuhänder aus einem Trust

Wenn Sie einen diskretionären Trust betreiben (einschließlich Family Trusts), ist es wichtig zu verstehen, wie Änderungen an seiner Struktur vorgenommen werden können. Das Ändern von Komponenten eines Trusts kann ein komplizierter Prozess sein, und es ist wichtig sicherzustellen, dass Sie das Gesetz einhalten. Unsachgemäße Anpassungen können zur Ungültigkeit des Trusts führen oder zusätzliche Steuern verursachen. […]

Wenn Sie einen diskretionären Trust betreiben (einschließlich Family Trusts), ist es wichtig zu verstehen, wie Änderungen an seiner Struktur vorgenommen werden können. Das Ändern von Komponenten eines Trusts kann ein komplizierter Prozess sein, und es ist wichtig sicherzustellen, dass Sie das Gesetz einhalten. Unsachgemäße Anpassungen können zur Ungültigkeit des Trusts führen oder zusätzliche Steuern verursachen. In diesem Artikel werden die Schritte zum Entfernen eines Begünstigten oder eines Treuhänders aus einem Trust erläutert.

Die Treuhandurkunde

Die Treuhandurkunde legt die Prozesse für die Verwaltung des Trusts fest, einschließlich der Art und Weise, wie Sie Änderungen daran vornehmen können. In der Urkunde wird beispielsweise beschrieben, ob das Vertrauen es Ihnen ermöglicht, den Treuhänder zu ändern, und wie Sie dies tun würden. Wenn Sie Änderungen an einem Trust vornehmen, besteht die goldene Regel darin, die Anweisungen des Trust Deeds zu befolgen. Daher sollten Sie zuerst die Treuhandurkunde lesen, wenn Sie eine Aktualisierung Ihres Vertrauens in Betracht ziehen. Bevor Sie einen Treuhänder entfernen, sollten Sie daher in Ihrer Treuhandurkunde nach dem richtigen Prozess suchen.

Darüber hinaus haben viele Treuhandurkunden eine allgemeine Definition dessen, was einen Begünstigten ausmacht. Der Treuhänder ist verpflichtet, in gutem Glauben und zugunsten der Begünstigten zu handeln. In den meisten Fällen bietet eine Treuhandurkunde im Allgemeinen zwei Prozesse für die Entfernung eines Begünstigten.

Am häufigsten kann der Begünstigte ein Dokument unterzeichnen, um alle Interessen als Begünstigter aufzugeben. Andernfalls kann der Treuhänder nach eigenem Ermessen den Begünstigten widerrufen. Dies beinhaltet, dass der Treuhänder eine Erklärung abgibt, dass eine Person ab einem festgelegten Datum kein Begünstigter mehr ist. Dies ist jedoch nicht immer der Fall.

Ausführen einer Variationsurkunde

Alternativ können Sie die Treuhandurkunde ändern, um einen Begünstigten zu entfernen oder die Klasse der Begünstigten zu ändern. Um die Treuhandurkunde zu ändern, um einen Begünstigten zu entfernen, muss der Treuhänder eine Änderungsurkunde ausführen (manchmal auch als Änderungsurkunde bezeichnet). Dies ist ein Dokument, das den relevanten Abschnitt der ursprünglichen Treuhandurkunde aktualisiert.

Die Variationsurkunde muss den Anweisungen in der Treuhandurkunde folgen. Insbesondere aktualisiert dieses Dokument den relevanten Abschnitt der ursprünglichen Treuhandurkunde. Es ist dann Teil der Dokumentation Ihres diskretionären Vertrauens und beschreibt, wie sich die Treuhandurkunde während ihres gesamten Betriebs verändert hat. Daher sollten Sie die Variationsurkunde mit den übrigen Dokumenten Ihres Trusts aufbewahren.

Es ist wichtig, Rechts- und Steuerberatung einzuholen, bevor Sie eine Treuhandurkunde ändern. Das Versäumnis, das richtige Verfahren zu befolgen, könnte als ‚Neuansiedlung‘ des Vertrauens angesehen werden. Dies ist, wenn Sie ein neues Vertrauen aus einem früheren schaffen. Infolgedessen können zusätzliche Steuern wie Stempelsteuer anfallen.

Gründe für die Entfernung eines Treuhänders

Treuhänder von diskretionären Trusts haben einen gewissen Ermessensspielraum bei der Verwaltung von Treuhandvermögen. Treuhandurkunden geben den Treuhändern jedoch in der Regel ein gewisses Maß an Anleitung, wie sie Vermögenswerte verwalten sollen, sowie die Grundlagen und Verfahren für die Entfernung eines Treuhänders.

Wichtig ist, dass Treuhänder bestimmte Pflichten und Verantwortlichkeiten haben, einschließlich der Verpflichtung, die Bedingungen der Treuhandvereinbarung einzuhalten. Sie müssen auch in gutem Glauben und im besten Interesse der Begünstigten handeln. Rechtliche Gründe für die Entfernung eines Treuhänders können sein:

  • Verstoß gegen die Anforderungen der Treuhandurkunde;
  • Missmanagement von Treuhandvermögen vorsätzlich oder fahrlässig;
  • Betrug oder Veruntreuung von Treuhandvermögen;
  • Eigenhandel oder Interessenkonflikt. Zum Beispiel, wenn ein Treuhänder Vermögenswerte aus dem Trust zum persönlichen Vorteil erwirbt, insbesondere wenn der Kauf unter dem Marktwert liegt;
  • Erhebung übermäßiger Gebühren;
  • unvereinbarer Konflikt mit den anderen Treuhändern oder Begünstigten;
  • geistige Unfähigkeit des Treuhänders; und
  • finanzielle Insolvenz des Treuhänders, wie Treuhänder Konkurs.

Entfernung durch Treuhänder

Ein schwerwiegender Konflikt zwischen Co-Treuhändern kann dazu führen, dass einer oder mehrere versuchen, einen anderen zu entfernen. Wenn der Beauftragte des Treuhänders noch am Leben ist, sollten die Treuhänder dem Beauftragten das Problem mitteilen und darum bitten, dass der andere Treuhänder entfernt wird.

Der Ernannte kann jedoch verstorben oder arbeitsunfähig sein. In diesem Fall sollten die Treuhänder den Begünstigten das Problem mitteilen und sie bitten, sich der Entfernung anzuschließen. Die Angelegenheit ist komplizierter, wenn ein Begünstigter minderjährig ist oder nicht ausdrücklich benannt wird, z. B. wenn Begünstigte als Kinder einer bestimmten Person und nicht als benannte Personen bezeichnet werden. Es ist unwahrscheinlich, dass ein Gericht einen Treuhänder gegen den Willen des Ernenners oder der Begünstigten entfernen würde. Die Treuhänder, die die Entfernung beantragen, können auch einen Antrag auf Entfernung stellen, wie unten diskutiert.

Entfernung durch Begünstigte

Treuhandurkunden haben üblicherweise Bestimmungen, die es Begünstigten ermöglichen, einen Treuhänder zu entfernen oder zu ersetzen. In der Regel ist eine Stimmenmehrheit der Begünstigten erforderlich. Oft sieht die Treuhandurkunde vor, dass Begünstigte einen Treuhänder nur aus einem bestimmten Grund entfernen dürfen. Begünstigte, die die Entfernung eines Treuhänders anstreben, müssen in einigen Fällen möglicherweise auch einen Antrag auf Entfernung stellen.

Wichtige Erkenntnisse

Bei der Änderung von Bestandteilen eines Trusts ist es wichtig sicherzustellen, dass Sie das Gesetz einhalten. Die Treuhandurkunde enthält Anweisungen für das Vertrauen, einschließlich, wie das Vertrauen geändert werden kann. Bevor Sie einen Treuhänder oder Begünstigten entfernen, sollten Sie daher in Ihrer Treuhandurkunde nach dem richtigen Prozess suchen. Es empfiehlt sich, Rechtsberatung einzuholen, bevor Sie versuchen, Ihr Vertrauen zu ändern. Wenn Sie nicht die richtigen Verfahren befolgen, riskieren Sie, sich komplexen rechtlichen Problemen einschließlich zusätzlicher Steuerschuld zu stellen.

Weitere Informationen zur Verwaltung Ihrer Treuhandurkunde erhalten Sie von den Geschäftsanwälten von LegalVision unter 1300 544 755 oder füllen Sie das Formular auf dieser Seite aus.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein Discretionary Trust? 1728 Ein diskretionärer Trust ist ein Trust, bei dem der Treuhänder das Ermessen hat, wie er das Einkommen und das Kapital des Trusts verteilt. Die Ausübung des Ermessens des Treuhänders richtet sich nach den Bedingungen der Treuhandurkunde des Trusts.
Ich bin Treuhänder. Kann ich einen Begünstigten aus dem Trust entfernen?

Um einen Begünstigten aus dem Trust zu entfernen, müssen Sie zuerst die Treuhandurkunde ändern. Um dies zu tun, muss der Treuhänder eine Änderungsurkunde (auch als Änderungsurkunde bezeichnet) ausführen. Dieses Dokument aktualisiert den entsprechenden Abschnitt der ursprünglichen Treuhandurkunde und ändert die Begünstigten des Trusts.

Ich bin Treuhänder. Kann ich einen anderen Treuhänder aus dem Trust entfernen?

Wenn der Beauftragte des Treuhänders noch am Leben ist, sollten die Treuhänder dem Beauftragten das Problem mitteilen und darum bitten, dass der andere Treuhänder entfernt wird. Der Appointor kann jedoch verstorben oder arbeitsunfähig sein. In diesem Fall sollten die Treuhänder den Begünstigten das Problem mitteilen und sie bitten, sich der Entfernung anzuschließen.

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